Service - Info- und Checklisten
Steuertermine
Jänner
Fälligkeiten
15.1.
USt für November 2023
Lohnabgaben (L, DB, DZ, ÖGK, Stadtkasse/Gemeinde) für Dezember 2023
Fristen und Sonstiges
Ab 1.1.
Monatliche Abgabe der Zusammenfassenden Meldung, ausgenommen bei vierteljährlicher Meldepflicht
Bis 15.1.
Entrichtung der Dienstgeberabgabe 2023 für geringfügig Beschäftigte
Februar
Fälligkeiten
15.2.
USt für Dezember 2023 bzw. 4. Quartal
Lohnabgaben für Jänner
ESt-Vorauszahlung 1. Viertel
KöSt-Vorauszahlung 1. Viertel
29.2.
Pflichtversicherung SVS
Fristen und Sonstiges
Bis 1.2.
Meldepflicht für bestimmte Honorarzahlungen 2023 (E18) in Papierform
Bis 15.2.
Nachverrechnung und Abfuhr der Lohnsteuer im Rahmen des 13. Lohnabrechnungslaufs zwecks steuerlicher Zurechnung zum Jahr 2023
Bis 15.2.
Erstellung und Überprüfung des Jahresbelegs für das Jahr 2023 (pro Registrierkasse)
29.2.
Jahreslohnzettelübermittlung per ELDA
29.2.
Meldung der Aufzeichnung betreffend Schwerarbeitszeiten
29.2.
Meldepflicht von Zahlungen gem. § 109a und b EStG aus dem Vorjahr (elektronische Datenübermittlung an das Finanzamt)
März
Fälligkeiten
15.3.
USt für Jänner
Lohnabgaben für Februar
Fristen und Sonstiges
31.3.
Kommunalsteuer- und Dienstgeberabgabeerklärung 2023 bei Stadtkasse/Gemeinde
April
Fälligkeiten
15.4.
USt für Februar
Lohnabgaben für März
Fristen und Sonstiges
30.4.
Abgabe der Steuererklärungen 2023 (Einkommen-, Umsatz-, Körperschaftsteuer) in Papierform und Feststellung der Einkünfte gemäß § 188 BAO
Mai
Fälligkeiten
15.5.
USt für März bzw. 1. Quartal
Lohnabgaben für April
ESt-Vorauszahlung 2. Viertel
KöSt-Vorauszahlung 2. Viertel
31.5.
Pflichtversicherung STS
Juni
Fälligkeiten
17.6.
USt für April
Lohnabgaben für Mai
Fristen und Sonstiges
30.6.
Einreichungspflicht der Steuererklärungen 2023 (Einkommen-, Umsatz-, Körperschaftsteuer) über FinanzOnline
30.6..
Fallfrist für Antrag auf Rückholung ausländischer MwSt 2023 aus Nicht-EU-Ländern
Juli
Fälligkeiten
15.7.
USt für Mai
Lohnabgaben für Juni
August
Fälligkeiten
16.8.
USt für Juni bzw. 2. Quartal
Lohnabgaben für Juli
ESt-Vorauszahlung 3. Viertel
KöSt-Vorauszahlung 3. Viertel
31.8.
Pflichtversicherung STS
September
Fälligkeiten
16.9.
USt für Juli
Lohnabgaben für August
Fristen und Sonstiges
Bis 30.9.
Erklärung Arbeitnehmerpflichtveranlagung 2023 L 1 in Papierform oder FinanzOnline bei zumindest zeitweise gleichzeitigem Erhalt von zwei oder mehreren lohnsteuerpflichtigen Bezügen, sonst ist der Termin der 30.6. (via FinanzOnline)
Bis 30.9.
Verpflichtung zur Einreichung des Jahresabschlusses zum 31.12.2023 für (verdeckte) Kapitalgesellschaften
Fristen und Sonstiges
Bis 30.9.
Fallfrist für Antrag auf Erstattung ausländischer MwSt (EU) für das Steuerjahr 2023
Bis 30.9.
Herabsetzungsanträge für die Vorauszahlungen 2024 für Einkommen- und Körperschaftsteuer
Oktober
Fälligkeiten
15.10.
USt für August
Lohnabgaben für September
Fristen und Sonstiges
Ab 1.10.
Beginn der Anspruchsverzinsung für Nachzahlung ESt/KSt 2023
Bis 31.10.
Antrag auf Ausstellung eines Freibetragsbescheides
November
Fälligkeiten
15.11.
USt für September bzw. 3. Quartal
Lohnabgaben für Oktober
ESt-Vorauszahlung 4. Viertel
KöSt-Vorauszahlung 4. Viertel
30.11.
Pflichtversicherung STS
Dezember
Fälligkeiten
16.12.
USt für Oktober
Lohnabgaben für November
Fristen und Sonstiges
Bis 31.12.
Schriftliche Meldung an ÖGK für Wechsel der Zahlungsweise (zwischen monatlich und jährlich) der MVK-Beiträge für geringfügig Beschäftigte
Bis 31.12.
Die Frist für die Arbeitnehmerveranlagung 2019 bzw. für den Antrag auf die Rückzahlung von zu Unrecht einbehaltener Lohnsteuer läuft ab
31.12.
Mitteilungspflicht für Country-by-Country Reporting (Formular oder FinanzOnline) bei Regelwirtschaftsjahr der obersten Muttergesellschaft
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Service - Info- und Checklisten
Steuertermine
| Jänner | |
| Fälligkeiten | |
| 15.1. | USt für November 2023 |
| Fristen und Sonstiges | |
| Ab 1.1. | Monatliche Abgabe der Zusammenfassenden Meldung, ausgenommen bei vierteljährlicher Meldepflicht |
| Bis 15.1. | Entrichtung der Dienstgeberabgabe 2023 für geringfügig Beschäftigte |
| Februar | |
| Fälligkeiten | |
| 15.2. | USt für Dezember 2023 bzw. 4. Quartal |
| 29.2. | Pflichtversicherung SVS |
| Fristen und Sonstiges | |
| Bis 1.2. | Meldepflicht für bestimmte Honorarzahlungen 2023 (E18) in Papierform |
| Bis 15.2. | Nachverrechnung und Abfuhr der Lohnsteuer im Rahmen des 13. Lohnabrechnungslaufs zwecks steuerlicher Zurechnung zum Jahr 2023 |
| Bis 15.2. | Erstellung und Überprüfung des Jahresbelegs für das Jahr 2023 (pro Registrierkasse) |
| 29.2. | Jahreslohnzettelübermittlung per ELDA |
| 29.2. | Meldung der Aufzeichnung betreffend Schwerarbeitszeiten |
| 29.2. | Meldepflicht von Zahlungen gem. § 109a und b EStG aus dem Vorjahr (elektronische Datenübermittlung an das Finanzamt) |
| März | |
| Fälligkeiten | |
| 15.3. | USt für Jänner |
| Fristen und Sonstiges | |
| 31.3. | Kommunalsteuer- und Dienstgeberabgabeerklärung 2023 bei Stadtkasse/Gemeinde |
| April | |
| Fälligkeiten | |
| 15.4. | USt für Februar |
| Fristen und Sonstiges | |
| 30.4. | Abgabe der Steuererklärungen 2023 (Einkommen-, Umsatz-, Körperschaftsteuer) in Papierform und Feststellung der Einkünfte gemäß § 188 BAO |
| Mai | |
| Fälligkeiten | |
| 15.5. | USt für März bzw. 1. Quartal |
| 31.5. | Pflichtversicherung STS |
| Juni | |
| Fälligkeiten | |
| 17.6. | USt für April |
| Fristen und Sonstiges | |
| 30.6. | Einreichungspflicht der Steuererklärungen 2023 (Einkommen-, Umsatz-, Körperschaftsteuer) über FinanzOnline |
| 30.6.. | Fallfrist für Antrag auf Rückholung ausländischer MwSt 2023 aus Nicht-EU-Ländern |
| Juli | |
| Fälligkeiten | |
| 15.7. | USt für Mai |
| August | |
| Fälligkeiten | |
| 16.8. | USt für Juni bzw. 2. Quartal |
| 31.8. | Pflichtversicherung STS |
| September | |
| Fälligkeiten | |
| 16.9. | USt für Juli |
| Fristen und Sonstiges | |
| Bis 30.9. | Erklärung Arbeitnehmerpflichtveranlagung 2023 L 1 in Papierform oder FinanzOnline bei zumindest zeitweise gleichzeitigem Erhalt von zwei oder mehreren lohnsteuerpflichtigen Bezügen, sonst ist der Termin der 30.6. (via FinanzOnline) |
| Bis 30.9. | Verpflichtung zur Einreichung des Jahresabschlusses zum 31.12.2023 für (verdeckte) Kapitalgesellschaften |
| Fristen und Sonstiges | |
| Bis 30.9. | Fallfrist für Antrag auf Erstattung ausländischer MwSt (EU) für das Steuerjahr 2023 |
| Bis 30.9. | Herabsetzungsanträge für die Vorauszahlungen 2024 für Einkommen- und Körperschaftsteuer |
| Oktober | |
| Fälligkeiten | |
| 15.10. | USt für August |
| Fristen und Sonstiges | |
| Ab 1.10. | Beginn der Anspruchsverzinsung für Nachzahlung ESt/KSt 2023 |
| Bis 31.10. | Antrag auf Ausstellung eines Freibetragsbescheides |
| November | |
| Fälligkeiten | |
| 15.11. | USt für September bzw. 3. Quartal |
| 30.11. | Pflichtversicherung STS |
| Dezember | |
| Fälligkeiten | |
| 16.12. | USt für Oktober |
| Fristen und Sonstiges | |
| Bis 31.12. | Schriftliche Meldung an ÖGK für Wechsel der Zahlungsweise (zwischen monatlich und jährlich) der MVK-Beiträge für geringfügig Beschäftigte |
| Bis 31.12. | Die Frist für die Arbeitnehmerveranlagung 2019 bzw. für den Antrag auf die Rückzahlung von zu Unrecht einbehaltener Lohnsteuer läuft ab |
| 31.12. | Mitteilungspflicht für Country-by-Country Reporting (Formular oder FinanzOnline) bei Regelwirtschaftsjahr der obersten Muttergesellschaft |
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